Заявка на кассовый расход что это такое
Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращенной
В соответствии с приказом Федерального казначейства от 10.10.2008№ 8н, утвердившим Порядок кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов (далее – Порядок № 8н), для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета и администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы:
- Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801);
- Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851).
Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обязательств в рамках одного бюджетного обязательства.
Сокращенная Заявка на кассовый расход применятся в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием. При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций.
Рассмотрим наиболее актуальные вопросы, возникающие у казенных учреждений при заполнении Заявок на кассовый расход.
Вопрос 1: как заполнить Заявку на кассовый расход при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ?
В соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 05.09.2008 № 92н, отсутствие номера лицевого счета администратора доходов в поступившем из банка расчетном документе к выписке по счету, открытому органу Федерального казначейства на балансовом счете № 40101*, не является основанием для отнесения данного поступления к невыясненным, и, следовательно, указание его в разделе 3 Заявки на кассовый расход не обязательно.
Кроме того, при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет № 40101 реквизиты налоговых платежей, в т. ч. код бюджетной классификации, по которому учитываются указанные платежи, заполняются в разделе 4 “Реквизиты налоговых платежей” Заявки на кассовый расход. Соответственно заполнение графы 4 “Лицевой счет” раздела 3 “Реквизиты контрагента” и графы 4 “Код по БК получателя” раздела 5 “Расшифровка заявки на кассовый расход” при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет № 40101 не требуется.
* Счет № 40101 “Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации”.
2. Вопрос 2: что указывать в графе 2 “ИНН” раздела 3 “Реквизиты контрагента” Заявки на кассовый расход, если контрагентом является физическое лицо, у которого отсутствует ИНН?
В соответствии с п. 9.2 Порядка № 8н в разделе 3 Заявки на кассовый расход указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой, при этом в графе 2 раздела 3 указывается ИНН контрагента.
Согласно требованиям к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, при отсутствии у контрагента – физического лица ИНН в графе 2 раздела 3 указывается 0.
Орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), формирует платежные поручения на перечисление средств, оформленные в соответствии с требованиями Банка России (п. 2.4.1 Порядка № 8н) .
Согласно приложению 1 “Перечень и описание реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования” к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П, в поле 61 “ИНН” платежного поручения указывается ИНН получателя (если он присвоен).
Таким образом, при отсутствии у физического лица ИНН в поле 61 платежного поручения проставляются нули (“0”).
Вопрос 3: когда можно не заполнять раздел 2 “Реквизиты документа основания”?
Это возможно в следующих случаях:
- при заполнении Заявки на кассовый расход подразделениями Службы судебных приставов. В данном случае не указываются реквизиты исполнительного производства, по которому взыскивается долг с юридического либо физического лица;
- при формировании получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение. При этом помимо раздела 2 не заполняется также раздел 4 “Реквизиты налоговых платежей”.
В данном случае может указываться акт выполненных работ (услуг).
Вопрос 5: Что должен указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” получатель бюджетных средств для оплаты задолженности по исполнительному документу?
Следует указывать только номер и дату исполнительного документа, без указания причины возникновения задолженности.
Вопрос 6: Если в разделе 1 “Реквизиты документа” в графе 8 “Назначение платежа (примечание)” указано несколько документов, а в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” – только один, надо ли для санкционирования оплаты денежных обязательств в орган Федерального казначейства представлять все документы-основания?
Необходимо представлять все документы-основания, указанные в Заявке на кассовый расход, при этом если в органе Федерального казначейства существует их электронная копия, повторного предоставления документов-оснований не требуется.
Теперь рассмотрим, как заполнять Заявку на кассовый расход (сокращенную).
В соответствии с положениями п. 9.31 Порядка № 8н, в поле “Основание платежа” раздела 1 “Реквизиты документа” указывается:
- по строке “договор (госконтракт)” – соответствующий государственный контракт (договор) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд либо иной документ-основание, например, муниципальный контракт;
- по строке “наименование документа-основания” – наименование документа,подтверждающего возникновение денежного обязательства, например, счет или акт выполненных работ и т. д.
Согласно положениям п. 9.31 Порядка № 8н в поле “Наименование юридического лица, Фамилия, И.О. физического лица” раздела 2 “Реквизиты контрагента” Заявки на кассовый расход (сокращенной) указывается наименование контрагента. Если контрагенту открыт соответствующий лицевой счет в органе Федерального казначейства, то указывается его полное или сокращенное наименование, в скобках – полное или сокращенное наименование контрагента, а также номер лицевого счета, открытого ему в органе Федерального казначейства.
В графе 1 “Код по БК” раздела 3 “Реквизиты налоговых платежей” указывается код бюджетной классификации (КБК), по которому должно осуществляться зачисление средств, перечисляемых в соответствии с данной заявкой в доход соответствующего бюджета бюджетной системы РФ, а также код КОСГУ, если получателем платежа является контрагент, соответствующий лицевой счет которого открыт органом Федерального казначейства или финансовым органом.
В соответствии с положениями п. 2.1.2 Порядка № 8н орган Федерального казначейства проверяет правильность формирования Заявки на кассовый расход (сокращенной) на наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению.
Если контрагенту в органе Федерального казначейства открыт соответствующий лицевой счет, отсутствие таких показателей, как номер лицевого счета контрагента (за исключением лицевого счета, предназначенного для отражения операций по администрированию поступлений доходов в бюджет) и КБК (КОСГУ) в полях и графах разделов 2 и 3 является основанием для отказа органом Федерального казначейства в приеме такого платежного документа к исполнению.
На вопрос отвечала Ю.В. Камардина, заместитель начальника отдела методического обеспечения бюджетных полномочий Федерального казначейства по исполнению федерального бюджета
Опубликовано в журнале «Бюджетный учет и отчетность в вопросах и ответах» №10, октябрь 2012 г.
www.klerk.ru
Заявка на кассовый расход
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявка на кассовый расход (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов: Заявка на кассовый расход
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Заявка на кассовый расход
Зарегистрируйтесь и получите полный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Путеводитель по бюджетному учету и налогам. Практическое пособие по бухгалтерскому учету для бюджетных и автономных учрежденийПри наличии остатка денежных средств на закрываемом лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, лицевом счете бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС бюджетное (автономное) учреждение представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания вместе с указанным заявлением в установленном порядке Заявку на кассовый расход (ф. 0531801) на перечисление остатка денежных средств по назначению. При наличии остатка денежных средств на закрываемом лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС автономное учреждение вместе с заявлением представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению (п. 114 Порядка N 21н).Нормативные акты: Заявка на кассовый расход
www.consultant.ru
Заявка на кассовый расход это
Приказа N 8н на последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход. При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный Федеральным казначейством или ОФК, и проставляется подпись работника Федерального казначейства, ОФК, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона. В отметке Федерального казначейства, ОФК об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа. Таким образом, в разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» указывается номер, присвоенный органом Казначейства. Подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой должна быть. Вопрос 4: Казначейство не выдает учреждению на руки платежные поручения, ссылаясь на Приказ N 8н.
БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке. В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк. Таким образом, плательщиком, которому выдается последний экземпляр платежного поручения на основании п.
3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является Казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у Казначейства, а не отдается учреждению.
Заявка на кассовый расход
На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи». В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета. И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен.
Каков порядок заполнения заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращенной
Таким образом, при отсутствии у физического лица ИНН в поле 61 платежного поручения проставляются нули (“0”). Когда можно не заполнять раздел 2 “Реквизиты документа основания”? Это возможно в следующих случаях:
- при заполнении Заявки на кассовый расход подразделениями Службы судебных приставов. В данном случае не указываются реквизиты исполнительного производства, по которому взыскивается долг с юридического либо физического лица;
- при формировании получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение. При этом помимо раздела 2 не заполняется также раздел 4 “Реквизиты налоговых платежей”.
Что указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” для оплаты обязательств за оказанные услуги? В данном случае может указываться акт выполненных работ (услуг).
Платежные поручения оформляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с учетом требований, установленных совместным Положением ЦБ РФ и Минфина России от 13.12.2006 N 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства», и Приказом N 8н
advokat-na-donu.ru
Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход, в т. ч. сокращенной — Audit-it.ru
Журнал «Бюджетный учет и отчетность в вопросах и ответах» № 10/2012 г.
В соответствии с приказом Федерального казначейства от 10.10.2008№ 8н, утвердившим Порядок кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов (далее – Порядок № 8н), для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета и администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы:
• Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801);
• Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851).
Порядок заполнения Заявки на кассовый расход установлен положениями п. 9.2 Порядка № 8н, сокращенной Заявки на кассовый расход – п. 9.31 Порядка № 8н.
Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обязательств в рамках одного бюджетного обязательства.
Сокращенная Заявка на кассовый расход применятся в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием. При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций.
Рассмотрим наиболее актуальные вопросы, возникающие у казенных учреждений при заполнении Заявок на кассовый расход.
Вопрос 1: Как заполнить Заявку на кассовый расход при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ?
В соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 05.09.2008 № 92н, отсутствие номера лицевого счета администратора доходов в поступившем из банка расчетном документе к выписке по счету, открытому органу Федерального казначейства на балансовом счете № 40101*, не является основанием для отнесения данного поступления к невыясненным, и, следовательно, указание его в разделе 3 Заявки на кассовый расход не обязательно.
Кроме того, при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет № 40101 реквизиты налоговых платежей, в т. ч. код бюджетной классификации, по которому учитываются указанные платежи, заполняются в разделе 4 “Реквизиты налоговых платежей” Заявки на кассовый расход. Соответственно заполнение графы 4 “Лицевой счет” раздела 3 “Реквизиты контрагента” и графы 4 “Код по БК получателя” раздела 5 “Расшифровка заявки на кассовый расход” при перечислении средств в оплату налоговых и иных платежей в бюджеты бюджетной системы РФ на счет № 40101 не требуется.
* Счет № 40101 “Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации”.
Вопрос 2: Что указывать в графе 2 “ИНН” раздела 3 “Реквизиты контрагента” Заявки на кассовый расход, если контрагентом является физическое лицо, у которого отсутствует ИНН?
В соответствии с п. 9.2 Порядка № 8н в разделе 3 Заявки на кассовый расход указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой, при этом в графе 2 раздела 3 указывается ИНН контрагента.
Согласно требованиям к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, при отсутствии у контрагента – физического лица ИНН в графе 2 раздела 3 указывается 0.
Орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), формирует платежные поручения на перечисление средств, оформленные в соответствии с требованиями Банка России (п. 2.4.1 Порядка № 8н) .
Согласно приложению 1 “Перечень и описание реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования” к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П, в поле 61 “ИНН” платежного поручения указывается ИНН получателя (если он присвоен).
Таким образом, при отсутствии у физического лица ИНН в поле 61 платежного поручения проставляются нули (“0”).
Вопрос 3: Когда можно не заполнять раздел 2 “Реквизиты документа основания”?
Это возможно в следующих случаях:
• при заполнении Заявки на кассовый расход подразделениями Службы судебных приставов. В данном случае не указываются реквизиты исполнительного производства, по которому взыскивается долг с юридического либо физического лица;
• при формировании получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение. При этом помимо раздела 2 не заполняется также раздел 4 “Реквизиты налоговых платежей”.
Вопрос 4: Что указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” для оплаты обязательств за оказанные услуги?
В данном случае может указываться акт выполненных работ (услуг).
Вопрос 5: Что должен указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” получатель бюджетных средств для оплаты задолженности по исполнительному документу?
Следует указывать только номер и дату исполнительного документа, без указания причины возникновения задолженности.
Вопрос 6: Если в разделе 1 “Реквизиты документа” в графе 8 “Назначение платежа (примечание)” указано несколько документов, а в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” – только один, надо ли для санкционирования оплаты денежных обязательств в орган Федерального казначейства представлять все документы-основания?
Необходимо представлять все документы-основания, указанные в Заявке на кассовый расход, при этом если в органе Федерального казначейства существует их электронная копия, повторного предоставления документов-оснований не требуется.
Теперь рассмотрим, как заполнять Заявку на кассовый расход (сокращенную).
В соответствии с положениями п. 9.31 Порядка № 8н, в поле “Основание платежа” раздела 1 “Реквизиты документа” указывается:
• по строке “договор (госконтракт)” – соответствующий государственный контракт (договор) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд либо иной документ-основание, например, муниципальный контракт;
• по строке “наименование документа-основания” – наименование документа,подтверждающего возникновение денежного обязательства, например, счет или акт выполненных работ и т. д.
В соответствии с положениями пункта 2.1.1 Порядка № 8н Заявка на кассовый расход (сокращенная) оформляется при оплате денежного обязательства, подтвержденного не более чем одним документом-основанием. В случае представления в орган Федерального казначейства двух и более документов-оснований оплата денежного обязательства осуществляется на основании Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), в которой предусматривается возможность указания в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” нескольких документов-оснований.
Согласно положениям п. 9.31 Порядка № 8н в поле “Наименование юридического лица, Фамилия, И.О. физического лица” раздела 2 “Реквизиты контрагента” Заявки на кассовый расход (сокращенной) указывается наименование контрагента. Если контрагенту открыт соответствующий лицевой счет в органе Федерального казначейства, то указывается его полное или сокращенное наименование, в скобках – полное или сокращенное наименование контрагента, а также номер лицевого счета, открытого ему в органе Федерального казначейства.
В графе 1 “Код по БК” раздела 3 “Реквизиты налоговых платежей” указывается код бюджетной классификации (КБК), по которому должно осуществляться зачисление средств, перечисляемых в соответствии с данной заявкой в доход соответствующего бюджета бюджетной системы РФ, а также код КОСГУ, если получателем платежа является контрагент, соответствующий лицевой счет которого открыт органом Федерального казначейства или финансовым органом.
В соответствии с положениями п. 2.1.2 Порядка № 8н орган Федерального казначейства проверяет правильность формирования Заявки на кассовый расход (сокращенной) на наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению.
Если контрагенту в органе Федерального казначейства открыт соответствующий лицевой счет, отсутствие таких показателей, как номер лицевого счета контрагента (за исключением лицевого счета, предназначенного для отражения операций по администрированию поступлений доходов в бюджет) и КБК (КОСГУ) в полях и графах разделов 2 и 3 является основанием для отказа органом Федерального казначейства в приеме такого платежного документа к исполнению.
На вопросы отвечала Ю.В. Камардина , заместитель начальника отдела методического обеспечения бюджетных полномочий Федерального казначейства по исполнению федерального бюджета.
www.audit-it.ru
Как заполнить заявку на кассовый расход?
Как заполнить заявку на кассовый расход?Документ «Заявка на кассовый расход» служит для доведения от ПБС до ОрФК информации о необходимости перечисления средств контрагенту (поставщику продукции, работ, услуг) с л/с ПБС, открытого в ОрФК.
Для работы с ЭД «Заявка на кассовый расход» следует выбрать пункт меню «Документы – Кассовое обслуживание субъектов – Заявки на кассовый расход», при этом откроется скроллинг документов.
Документ создается с помощью кнопки . Форма ЭД «Заявка на кассовый расход» имеет вид, представленный на рисунке 1.
Форма документа содержит общие поля и пять вкладок.
В верхней и нижней части формы документа содержатся общие поля:
– «Номер» – номер заявки на кассовый расход, присваиваемый клиентом. Нумерация должна быть уникальна в пределах текущего финансового года. По умолчанию используется функция автонумерации. Номер можно ввести вручную.
– «Дата» – дата заявки на кассовый расход. По умолчанию подставляется текущая дата. Доступно для редактирования пользователем.
– «Сумма» – сумма выплаты по всему ЭД в рублях. Поле не редактируемое. Вычисляется как суммарное значение полей «Сумма в рублях» по всем строкам раздела «Расшифровка платежа». Если ни одна из строк не содержит значения в поле «Сумма в рублях», поле «Сумма» не заполняется.
– «Вид платежа» – заполняется выбором из списка (из списка в поле подставляется текстовое значение, в таблицу БД записывается соответствующий код):
«0» – (пусто),
«1» – почтой,
«2» – телеграфом,
«3» – электронно,
«4» – срочно.
– «Номер ФК/ТОФК» – учётный номер, присваиваемый заявке в ФК/ТОФК. Поле не редактируемое.
– «Комментарий» – служебное поле для комментария исполнителя документа. По умолчанию пустое значение. Поле необязательно для заполнения.
– «Сообщение» – поле служит для передачи служебной информации об обработке документа. По умолчанию пустое значение.
Рисунок 1. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Основные»
На вкладке «Основные» заполняются следующие поля:
– Группа полей «Почтовые реквизиты»:
«Уровень бюджета» – наименование бюджета. Выбирается из справочника «Уровни бюджета».
Блок полей «Отправитель» – код и наименование УБП отправителя заявки. Код УБП заполняется в соответствии со справочником РУБП (в случае федерального бюджета) или ПУБП (при остальных значения уровня бюджета). Наименование УБП автоматически заполняется из справочника РУБП/ПУБП по коду, не доступно для редактирования.
Блок полей «Получатель» – код и полное наименование ТОФК получателя заявки. Код ТОФК заполняется в соответствии с централизованным справочником органов ФК. Наименование ТОФК автоматически заполняется из справочника по коду, не доступно для редактирования.
– Группа полей «Заголовок заявки»:
Блок полей «ПБС/АИФДБ» – код и наименование получателя бюджетных средств (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета в случае перечисления средств на счет иного получателя) или администратора источников финансирования дефицита бюджета. Код заполняется в соответствии со справочником РУБП (в случае федерального бюджета) или ПУБП (при остальных значения уровня бюджета). Наименование автоматически заполняется из справочника по коду, не доступно для редактирования.
«Номер л/с» – номер лицевого счета получателя бюджетных средств (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета в случае перечисления средств на счет иного получателя) или администратора источников финансирования дефицита бюджета. Значение выбирается из справочника «Лицевые счета». Доступно для редактирования.
Блок полей «ФК/ТОФК» – код и полное наименование ФК/ТОФК, в котором осуществляется обслуживание л/с. Код заполняется в соответствии с централизованным справочником органов ФК. Наименование автоматически заполняется из справочника по коду, не доступно для редактирования.
Блок полей «ГРБС» – код и наименование главы по бюджетной классификации главного распорядителя средств федерального бюджета или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета. Код заполняется из справочника «Коды главы». Доступно для редактирования. В поле «Наименование» подставляется наименование ПБС/АИФДБ, соответствующее выбранному коду.
«Наименование бюджета» – при выборе Кода ПБС/АИФДБ из РУБП автоматически заполняется значением «Федеральный бюджет». При выборе Кода ПБС/АИФДБ из ПУБП заполняется значением наименования бюджета, соответствующего выбранной записи. Поле не доступно для редактирования.
«Финансовый орган» – при выборе Кода ПБС/АИФДБ из РУБП заполняется значением «Министерство финансов Российской Федерации». При выборе Кода ПБС/АИФДБ из ПУБП, заполняется значением наименования финансового органа данного справочника, соответствующего выбранной записи. Поле не доступно для редактирования.
Блок полей «Параметры заявки»:
«Предельная дата исполнения» – дата, не позже которой должна быть исполнена данная заявка. Поле заполняется вручную.
«Номер обязательства» – номер обязательства, присвоенный ОрФК обязательству при постановке его на учет. Поле заполняется вручную.
«Код приоритета» – поле заполняется вручную.
«Приоритет исполнения» – поле заполняется вручную.
Рисунок 2. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Реквизиты заявки, основания и контрагента»
На вкладке «Реквизиты заявки, основания и контрагента» (см. рисунок 2) заполняются следующие поля:
– Группа полей «Реквизиты заявки»:
«Сумма в валюте заявки» – сумма в валюте заявки, в которой должна быть осуществлена выплата. Вычисляется как суммарное значение полей «Сумма в валюте» по всем строкам расшифровки. Поле не доступно для редактирования.
«Сумма НДС в валюте заявки» – сумма НДС в валюте выплаты. Поле заполняется вручную.
«Код валюты» – актуальный код валюты выплаты по Общероссийскому классификатору валют. Заполняется вручную из справочника валют.(643 российский рубль).
«Авансовый» – признак авансового платежа. Выбирается из списка: «Нет» (в таблицу БД записывается «0»); «Да» (в таблицу БД записывается «1»). По умолчанию подставляется значение «Нет».
«Очерёдность платежа» – код и наименование очередности платежа. Код выбирается из справочника «Срочность платежа». Наименование проставляется автоматически из справочника по выбранному коду.
«Назначение платежа» – назначение платежа. Вводится вручную.
– Группа полей «Документ – основание»:
«Вид документа» – тип документа-основания. Выбирается из списка: «государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое». Можно ввести значение вручную.
«Номер» – номер документа-основания. Вводится вручную.
«Дата» – дата документа-основания. Вводится вручную или выбирается из календаря.
«Предмет по документу» – предмет (краткое содержание) документа-основания. Вводится вручную.
– Группа полей «Контрагент»:
«Наименование / Ф. И. О.» – наименование (либо фамилия, имя, отчество – для физического лица) контрагента. Вводится вручную или выбирается из справочника «Получатели».
«ИНН» – ИНН контрагента. Для обособленного подразделения указывается ИНН его вышестоящей организации. При заполнении поля «Наименование / Ф. И. О.» из справочника «Получатели» поле ИНН автоматически заполняется значением, соответствующим выбранной записи. Допускается ручной ввод.
«КПП» – КПП контрагента. Для обособленного подразделения указывается КПП его вышестоящей организации. При заполнении поля «Наименование / Ф. И. О.» из справочника «Получатели» поле КПП автоматически заполняется значением, соответствующим выбранной записи. Допускается ручной ввод.
«Номер л/с» – указывается л/с контрагента, в случае, если контрагент является УБП, лицевой счет которого открыт ФК или ТОФК. Выбирается из справочника «Лицевые счета» или вводится вручную.
«Банковский счёт» – номер банковского счета контрагента. Выбирается из списка (перечень банковских счетов выбранного из справочника контрагента) или вводится вручную.
«БИК» – БИК банка, в котором открыт счет контрагента. Выбирается из справочника Банков. Поле доступно для редактирования. При заполнении поля «Банковский счёт» значением из справочника «Получатели» автоматически проставляется значение БИК для данного банковского счёта.
«Кор. Счёт» – номер корреспондентского счета банка контрагента. При выборе значения в поле «БИК» или «Банковский счёт» автоматически подставляется соответствующее ему значение корсчёта.
«Наименование банка» – наименование банка, в котором открыт счет контрагента. При выборе значения БИК автоматически подставляется соответствующее ему наименование банка. Поле доступно для редактирования. При заполнении поля «Банковский счёт» значением из справочника «Получатели» автоматически подставляется значение БИК для данного банковского счёта.
Рисунок 3. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Налоговый платеж»
На вкладке «Налоговый платёж» заполняются следующие поля:
– «Статус налогоплательщика» – код и наименование показателя статуса налогоплательщика. Значение кода выбирается из справочника «Показатели статуса юр. лица оформившего документ». При выборе кода показателя, наименование автоматически подставляется по коду из справочника.
– «Код доходов» – код доходов по бюджетной классификации. Значение выбирается из справочника «Бланки кодов доходов».
– «Код ОКАТО» – код и описание кода ОКАТО. Значение выбирается из классификатора ОКАТО. При выборе значения кода, описание автоматически подставляется по коду.
– «Основание платежа» – код и описание основания платежа. Значение выбирается из соответствующего справочника. При выборе значения кода, описание автоматически подставляется по коду.
– «Налоговый период» – показатель налогового периода. Заполняется аналогично документу «Платёжное поручение». Поле содержит 10 знаков, составляющих 3 группы (1 группа – 1-2 разряды, 2 группа – 4-5 разряды, 3 группа – 7-10 разряды). 3 и 6 разряды – «.» (разделительная точка). Поле может заполняться значением даты (через функцию «Выбор из календаря»), либо может содержать значимый код. В последнем случае первые 2 разряда могут содержать символьные значения. 2 и 3 группы могут содержать только числовые значения.
– «Номер документа» – номер документа-основания. Заполняется вручную.
– «Дата документа» – дата документа-основания. Заполняется вручную. Формат даты: XX. XX. XXXX.
– «Тип платежа» – код и наименование типа платежа. Поле заполняется из справочника «Показатели типа платежа». При выборе значения кода, описание автоматически подставляется по коду (цифровое значение).
Рисунок 4. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Расшифровка платежа»
На вкладке «Расшифровка платежа» содержится список строк расшифровки заявки на кассовый расход. Для создания строки расшифровки следует нажать кнопку . На экране появится форма «Строка расшифровки заявки на кассовый расход», представленная на рисунке 5.
Рисунок 5. Экранная форма «Строка расшифровки заявки на кассовый расход»
В форме «Строка расшифровки заявки на кассовый расход» заполняются следующие поля:
– «Вид средств» – код и наименование источника средств, за счет которого должна быть произведена кассовая выплата. Значение кода выбирается из списка, наименование автоматически подставляется по коду:
«1» – средства бюджета,
«2» – средства от приносящей доход деятельности,
«3» – средства дополнительного бюджетного финансирования,
«4» – средства для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности,
«5» – средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений.
– Группа полей «КБК плательщика»:
«Тип КБК» – выбирается из справочника «Типы КБК». Выбранное значение типа КБК регламентирует открытие в группе полей различных полей для ввода КБК из различных справочников. По умолчанию принимается пустое значение. При пустом значении, все поля для ввода КБК плательщика – скрыты.
«Код КБК» – код бюджетной классификации по типу КБК. Выбирается из соответствующего справочника либо заполняется вручную. (Поле не заполняется, если код валюты заявки-643, т. е. рубль)
«Код цели» – код цели субсидии/субвенции, предоставленной из федерального бюджета. Выбирается из справочника «Дополнительный классификатор расходов».
– Группа полей «КБК получателя» содержит реквизиты КБК получателя, аналогичные реквизитам КБК плательщика. См. выше описание группы полей «КБК плательщика».
– «Сумма в валюте заявки» – сумма в валюте по соответствующему коду бюджетной классификации РФ. Вводится вручную.
– «Сумма в рублях» – сумма в рублях по соответствующему коду бюджетной классификации РФ. Вводится вручную.
– «Назначение платежа» – назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации РФ в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. Вводится вручную.
– «Примечание» – примечание. Заполняется при необходимости, в том числе указывается код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета, являющихся источником финансового обеспечения расходов бюджета субъекта РФ (местного бюджета) и иная информация, необходимая для исполнения бюджета.
Для сохранения введенных данных строки нажать кнопку «ОК». При этом строка расшифровки добавляется в таблицу на вкладке «Расшифровка платежа».
В информационном поле «Всего строк» отображается итоговое количество заполненных строк.
Рисунок 6. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Дополнительно»
На вкладке «Дополнительно» заполняются следующие поля:
– Группа полей «Визы отправителя»:
Блок полей «Руководитель (уполномоченное лицо)» – ввести в соответствующие поля блока должность и ФИО руководителя организации, сформировавшей заявку на кассовый расход, или уполномоченного лица.
Блок полей «Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)» – ввести в соответствующие поля блока должность и ФИО главного бухгалтера организации, сформировавшей заявку на кассовый расход, или уполномоченного лица.
– «Дата подписания» – указать дату подписания заявки на кассовый расход уполномоченными лицами.
– Группа полей «Постановка на учёт в ТОФК»:
Блок полей «Ответственный исполнитель» – содержит должность, ФИО и телефон работника, ответственного за обработку заявки на кассовый расход. Поля не доступны для редактирования.
– «Дата постановки на учет» – дата регистрации в ТОФК заявки на получение наличных. Поле не доступно для редактирования.
pandia.ru
УИН в кассовых заявках: образец 2019 года
По аналогии с платёжными поручениями указание УИН в кассовых заявках тоже стало обязательным элементом их заполнения. Рассматриваем этот вопрос подробнее.
Чем руководствоваться
Нынешний порядок заполнения распоряжений на перевод денег в казну действует с 01 января 2014 года и утвержден приказом Министерства финансов от 12 ноября 2013 года № 107н. По сути, он ввёл новые правила оформления платёжных поручений. В основном с этими документами работают фирмы, предприятия, коммерсанты и частные лица. При оформлении бюджетных платёжек они, как правило, заполняют поле 22 с УИН – уникальным идентификатором начисления.
Также см. «УИН в платежных поручениях: образец».
Указанные изменения заставили Минфин и Казначейство прописать методологию приведения УИН в заявке на кассовый расход для бюджетной сферы. Форма этого документа закреплена Приложением № 1 к приказу Казначейства от 10.10.2008 № 8н. Согласно КФД, эта форма имеет код 0531801:
На основании письма Казначейства России от 19 декабря 2013 года № 42-7.4-05/5.3-836 формат образца УИН в заявке на кассовый расход с 31.03.2014 года должен соответствовать следующим требованиям:
- в столбце «Вид» – буквы «УИН»;
- в столбце 2 «Номер» – код УИН;
- столбец 3 – не заполняют;
- в столбце 4 «Предмет» ставят прочерк.
Для этой цели служит второй раздел заявки под названием «Реквизиты документа-основания»:
Также см. «Что такое УИН в платежном поручении».
Специальной документации или каких-либо справочных средств, в которых можно найти необходимый для оформления заявки УИН, не существует. Дело в том, что данный код должен быть уникальным. Иначе он не сможет адекватно пройти в двух разных платежах. Его присваивают будущему платежу автоматически в процессе начисления денежных средств администратором соответствующих поступлений в казну.
Читайте также Коды отчетных периодов для раздела 3 СЗВ-ИСХ: таблица
Порядок
В отношении указания УИН в заявке на кассовый расход в 2019 году действует следующее правило: при перечислении денег в бюджетную систему РФ в столбцах 1 и 2 указывают, соответственно, буквы «УИН» и значение уникального идентификатора начисления. Делают это только при наличии.
Согласно принципам работы ПО «Автоматизированная система Федерального казначейства», оно автоматически формирует реквизит 22 «Код» платежного поручения из показателя УИН, который приведён в разделе «Реквизиты документа-основания» заявки на кассовый расход (в т. ч.сокращенной).
Также см. «Порядок формирования УИН для платежных поручений».
В сокращённой заявке
В ходу также сокращённые заявки на кассовый расход. Бланк этого документа утверждён Приложением № 30 к упомянутому приказу Казначейства от 10 октября 2008 года № 8н (по КФД форма имеет код 0531851). УИН в заявке на кассовый расход по этой форме указывают иначе.
Уникальный идентификатор начисления в сокращённых заявках указывают в первом разделе «Реквизиты документа». Порядок следующий:
- в реквизите «наименование документа-основания» – аббревиатура «УИН»;
- в реквизите «Номер» – показатель УИН.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
buhguru.com
